Wel of geen zakelijke auto?
22 juli 2024 – leestijd: 3 minuten
Misschien heb je hier weleens over nagedacht maar twijfel je of het verstandig is om een auto privé of zakelijk te kopen. In dit artikel leg ik uit wat de voor- en nadelen zijn van de aanschaf van een zakelijke auto als eenmanszaak én vindt je een handige tool om dit zelf na te gaan.
Zakelijke auto
Wanneer je een auto zakelijk aanschaft, kan dit fiscale voordelen opleveren. Een auto is namelijk fiscaal aftrekbaar wanneer je deze zakelijk aanschaft. Daarnaast zijn onkosten die de auto met zich meebrengt fiscaal aftrekbaar, denk aan de wasstraat, garagekosten en parkeerkosten. De BTW op deze kosten kan ook aftrekbaar zijn, mits de auto wordt gebruikt voor BTW-belaste activiteiten. Hier staat tegenover dat je bijtelling moet betalen als je meer dan 500 km per jaar privé rijdt met de auto. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde en de leeftijd van de auto. Voor een benzineauto is de standaard bijtelling meestal 22% van de cataloguswaarde. Rijd je minder dan 500 km per jaar privé? Houd dan een kilometerregistratie bij zodat je geen bijtelling hoeft te betalen.
Voordelen
- Aanschaf- en de onderhoudskosten fiscaal aftrekbaar van de winst
- BTW aftrekbaar van de aanschaf- en onderhoudskosten naar zakelijk gebruik
- Tot 500 km per jaar privégebruik zonder bijtelling
Nadelen
- Bijtelling bij meer dan 500 km per jaar privégebruik
Tip: Er zijn gps-trackers die automatisch je rittenregistratie bijhouden. Zo bespaar je tijd en klopt je rittenregistratie altijd.
Wil je een bestelauto voor zakelijk gebruik, bijvoorbeeld voor een klusbedrijf? Dan kun je een “Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto” aanvragen bij de Belastingdienst. Dit betekent dat je de bestelauto alleen zakelijk mag gebruiken, dus helemaal geen kilometers privé. Daarentegen hoef je geen kilometerregistratie bij te houden en hoef je geen bijtelling te betalen.
Privéauto voor zakelijk gebruik
Wanneer je zakelijk rijdt met je privéauto, is er een kilometervergoeding fiscaal aftrekbaar. In 2024 mag je €0,23 per zakelijk gereden kilometer aftrekken van je winst. Houd hiervoor een kilometerregistratie bij zodat je boekhouder dit kan verwerken in je boekhouding. Naast de kilometervergoeding mag je geen kosten aftrekken die betrekking hebben op je auto, dus ook geen parkeerbonnen.
Voordelen
- Kilometervergoeding fiscaal aftrekbaar van de winst
- Geen bijtelling
Nadelen
- Autokosten, zoals parkeerbonnen en de wasstraat zijn niet fiscaal aftrekbaar van de winst
- BTW is niet aftrekbaar
Wil je een bestelauto voor zakelijk gebruik, bijvoorbeeld voor een klusbedrijf? Dan kun je een “Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto” aanvragen bij de Belastingdienst. Dit betekent dat je de bestelauto alleen zakelijk mag gebruiken, dus helemaal geen kilometers privé. Daarentegen hoef je geen kilometerregistratie bij te houden en hoef je geen bijtelling te betalen.
Voorbeeld
Stel, je koopt een benzineauto van €30.000 zakelijk en je rijdt zakelijk 6.000 km per jaar. De bijtelling voor deze auto bedraagt 22% van de cataloguswaarde, wat neerkomt op €6.600 per jaar. De jaarlijkse onderhoudskosten zijn €1.500. We gaan in dit voorbeeld uit van een belastingdruk van 25% voor de inkomstenbelasting. In dit geval zijn de gemiddelde kosten per jaar bij:
- Aanschaf zakelijke auto: €7.305,-
- Aanschaf privéauto: €8.584,80
- Operational lease: €7.797,-
In deze situatie is het dus het voordeligst om de auto zakelijk aan te schaffen. Uit dit voorbeeld blijkt dat de keuze voor een zakelijke auto afhangt van verschillende factoren, zoals het bijtellingspercentage en de belastingdruk voor de inkomstenbelasting.
Heb je vragen over dit onderwerp of zou je graag een proefberekening ontvangen? Zoek een leuke auto uit, eventueel het leasebedrag en neem contact op met jouw persoonlijke boekhouder! Nog geen klant? Neem gerust contact op via de contactpagina of WhatsApp.
